Возвратный лизинг

Что такое возвратный лизинг?

В России более известные и распространенные виды сделок среди лизингополучателей с лизинговыми компаниями – операционный и финансовый лизинг. Такие операции имеют различные условия: период, максимальную стоимость, операции касательно последующего выкупа. Менее известный в России, но также интересный вид лизинга, обратный или возвратный.

Содержание

К сожалению пока еще не все профильные компании готовы заключать такие сделки. Но о нем стоит поговорить более детально, разобрав все преимущества и недостатки таких сделок.

Что это такое? ↑

Возвратный лизинг – вид лизинговой сделки между лизингополучателем и лизинговой компаний, где лизингополучатель выступает одновременно и продавцом предмета лизинга.

То есть продавец продает свое имущество лизинговой компании (коммерческую недвижимость, транспортное средство, оборудование или др.), и сразу же заключает договор, по которому это же имущество получает назад в аренду.

Такие договора позволяют снять с баланса предприятия дорогостоящие активы, при этом дают возможность продолжать пользоваться предметом лизинга.

Более того, компании относят лизинговые платежи к статьям затрат, что позволяет снижать налогооблагаемую базу, а именно, налог на прибыль.

Также стоит помнить, что при продаже своих активов, предприятие вносить лишь часть аванса для получения их назад в аренду, остальные средства можно расходовать на свое усмотрение.

Условия получения ↑

Лизинговые компании, которые готовы заключать сделки по возвратному лизингу стараются сотрудничать только с крупным и среднем бизнесом (в редких случаях возможны исключения).

Заключение сделок проводится на длительный период времени (до 5 лет). На срок влияет вид имущества, степень износа, а также стоимость, чем выше цена, тем больше период лизинга.

Чаще всего первичный аванс, который запрашивает лизинговая компания, равен 30% от стоимости выкупленного предмета лизинга.

Удорожание или плата зависит также от различных факторов и устанавливается индивидуально.

Но эксперты настаивают, что удорожание по возвратному лизингу идентично иным видам лизинговых услуг (операционному, финансовому).

Как оформить? ↑

Оформление возвратного лизинга – это, конечно, небыстрая, порой изнурительная, процедура.

Она включает в себя не только все этапы, что и при финансовом лизинге, а также и иные шаги.

Этапы заключения сделки при обратном лизинге:

  • консультация с лизинговой компанией, сбор документов потенциальным лизингополучателем;
  • анализ лизинговой компанией предмета лизинга, финансового состояния юридического лица;

  • заключение договора;
  • внесение аванса лизингополучателем;
  • выкуп лизинговой компанией у продавца имущества и одновременная передача его в аренду;
  • внесение лизинговых платежей лизингополучателем согласно условиям договора в пользу лизинговой компании.

Виды ↑

Оформить возвратный лизинг можно на любой вид имущества:

  • недвижимость;
  • оборудование;
  • автомобили;
  • коммерческая недвижимость.

Условия для оформления возвратного лизинга простые: оборудование должна находиться на балансе предприятия, оно должно быть ликвидным.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг – вид лизинговой сделки, при котором лизингодатель выкупает имущество и передает его в аренду лизингополучателю.

В течение всего периода клиент вносит лизинговые платежи лизинговой компании, постепенно возвращая всю стоимость и проценты (удорожание) по приобретенному имуществу.

Финансовый лизинг отличается от возвратного тем, что во втором случае в качестве продавца и покупателя имущества (техники, недвижимости, транспортного средства) выступает одно и то же юридическое лицо.

То есть в самой сделке выступают две стороны: лизинговая компания, лизингополучатель.

Возвратный лизинг физическим лицам ↑

Стоит понимать, что лишь единицы лизинговых компаний работают с физическими лицами, предлагая финансовый лизинг.

Что касается возвратного лизинга, то в РФ сложно найти компанию, которая готова заключить сделку с физическим лицом на возвратный лизинг.

В такой сделке участвуют три стороны: лизинговая компания, компания-поставщик и лизингополучатель.

Что касается условий, то они стандартны: платежеспособность, совершеннолетие.

Объектом лизинга может выступать транспортное средство, недвижимость или иное имущество, которое находится во владении физического лица, которое обращается за помощью в лизинговую компанию.

Процентные ставки ↑

Ставки по возвратному лизингу прописываются индивидуально и зависят от вида имущества, степени его износа, стоимости, первичного платежа и иных факторов.

Специалисты настаивают, что удорожание такое же, как и при других видах лизинга, то есть от 5% стоимости имущества в год.

Дополнительные расходы помимо процентов (удорожание), которые обязан выплатить лизингополучатель, также могут быть траты связанные с оценкой имущества.

Документы ↑

Что касается документов, то здесь необходимо собрать достаточно объемный пакет, который состоит из:

  • заявления на получение лизинга;
  • анкеты;
  • устава предприятия;
  • учредительного договора;
  • свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ;
  • свидетельства о постановке в налоговом органе;
  • паспортов директора, главного бухгалтера или иных лиц имеющих право подписи на финансовых документа, а также приказов о назначении данных лиц на должности;

  • финансового отчета;
  • баланса и иных документов.

Требования к заемщикам ↑

При возвратном лизинге лизинговые компании обычно прописывают требования к выкупаемому и передаваемому в аренду объекту.

Предметом возвратного лизинга может быть совершенно любое имущество: недвижимость, транспортное средство, спецтехника, оборудование и др.

Лизинговая компания готова:

  • приобретать имущество которое уже находится в эксплуатации у клиента;
  • приобретать имущество, которое юридическое лицо только что приобрело или готовится приобретать (имеются договора купли-продажи, внесен аванс и т.д.);
  • приобрести имущество, которое юридическое лицо собирается купить в ближайшем будущем.

Что касается самого юридического лица и требований к нему, то срок его деятельности должен превышать 12 месяцев, вся необходимая документация предоставлена своевременно.

Сроки предоставления ↑

Лизинговые компании стараются минимизировать время заключения сделки, обработка и анализ документов юридического лица обычно не превышает 1-3 дней. Подготовительный процесс к сделке также длиться несколько дней.

Период, на который может, предоставлен возвратный лизинг, зависит, в первую очередь, от стоимости и степени износа имущества, которое лизинговая компания готовится выкупить.

Обычно такие сделки заключаются на 3-5 лет. В некоторых случаях, возможно, увеличить либо уменьшить период лизинга.

Погашение задолженности ↑

Как осуществляется погашение (сроки, сумма, периодичность) прописывается в договоре возвратного лизинга. Обычно лизингополучатель вносит ежемесячно определенную сумму в счет погашения задолженности.

Но бывают и исключения, график погашения может быть установлен индивидуально, период погашения рассчитан с особенностями ведения бизнеса (сезонные выплаты, ежеквартальные, несколько раз в месяц и иные варианты).

При несвоевременной выплате задолженности, начисляются штрафные санкции.

Преимущества и недостатки ↑

Вы спросите, почему предприятия обращаются именно к возвратному лизингу, ответ на самом деле прост:

  • восполнение недостающих финансовых средств для приобретения новых активов, расширения бизнеса или др.;
  • снятие с баланса дорогостоящих активов, при этом, не останавливая процесс производства;
  • получение налоговых льгот и снижение суммы налога на прибыль.

Что касается недостатков, то при правильном выборе лизинговой компании, которая предложит оптимальные условия, предприятие ничем не рискует, а получает лишь одни выгоды.

Единственное стоит помнить, что если на этот шаг предприятие идет лишь с целью снизить налогооблагаемую базу, и будет в этом уличено соответствующими органами, то для юридического лица это чревато немалыми штрафами.

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по по RSS, или следите за обновлениями ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus, Twitter.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail:

Расскажите друзьям! Расскажите об этой статье своим друзьям в любимой социальной сети с помощью кнопок в панели слева. Спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *