Виды лизинга

Какие существуют виды лизинга?

Современный финансовый рынок предлагает своим клиентам разнообразные услуги. Лизинг – это один из типов приобретения имущества с переходом права собственности после произведения всех платежей, срок по которым может достигать нескольких лет.

Содержание

Что такое лизинг? ↑

Лизинг представляет собой финансовый договор о долгосрочной аренде оборудования, автомобилей и прочей техники, с правом выкупа и возврата.

Основными участникам и данной сделки являются:

  1. Лизингополучатель (клиент: физическое или юридическое лицо).
  2. Лизингодатель (коммерческая организация, которая предоставляет клиентам данную услугу).
  3. Поставщик (лицо, которое занимается поставками имущества, являющегося объектом лизинга. Это могут быть производители оборудования, официальные дилеры и т.д.).
  4. Страховщик в лице страховой компании.

Схема лизинга заключается в следующем: лизингодатель приобретает у поставщика определенное оборудование по просьбе лизингополучателя и отдает ему в пользование с условием постепенного выкупа в течение срока действия заключенного договора лизинга.

Право собственности переходит к лизингополучателю только в случае полного выкупа имущества.

Виды и квалификационные признаки ↑

Существует классификация лизинговых отношений.

По степени окупаемости лизинг делится на:

  • лизинг с полной окупаемостью.

    В данном случае лизингополучатель в течение всего срока действия договора выплачивает 80-100% от общей стоимости имущества лизингодателю и становится официальным обладателем права собственности;

  • лизинг с неполной окупаемостью. За срок действия лизингового договора происходит определенная часть амортизации имущества, соответственно, происходит частичное погашение стоимости имущества.

В зависимости от типа инвестирования, лизинг делится на две группы:

  1. Срочный лизинг, при котором договор предполагает одноразовую аренду имущества.
  2. Револьверный (возобновляемый) лизинг, в рамках которого происходит продление договора после окончания первого срока.

    В зависимости от степени амортизации, объекты лизинга при заключении второго и последующего договоров могут быть заменены на более усовершенствованные.

    Финансовые платежи по замене изношенных образцов несет лизингополучатель.

Подтип револьверного лизинга – генеральный. Его особенностью является возможность дополнять уже действующий лизинговый договор, вносить в него дополнительные объекты.

Как лицензируемый вид деятельности:

  1. Капитальный лизинг. Его особенность заключаются в том, что договор лизинга может помимо лизингодателя и лизингополучателя включать третьих лиц (например, поставщиков).

    По окончанию срока действия договора лизингополучатель имеет право на полный выкуп объекта лизинга.

    Все платежи в рамках договор должны будут покрыть полную амортизацию имущества.

  2. Сервисный (оперативный) лизинг.

    В данном случае платежи в рамках договора лизинга не покрывают амортизацию и прочие расходы по содержанию и обслуживанию оборудования.

    Средняя продолжительность договора составляет 2,5-3 года.

Виды и квалификационные признаки лизинга позволяют более детально рассмотреть данный процесс, с точки зрения инвестиций и выбрать наиболее приемлемый в каждом индивидуальном случае тип лизинга.

Виды финансового лизинга ↑

Классификация финансового лизинга по виду платежей:

Тип Характеристика
Денежный Стоимость объекта лизинга на 100% выплачивается в денежной форме.
Смешанный Смешанный тип объединяет в себе выплаты в денежной форме и поставку произведенных товаров.
Компенсационный Лизингополучатель на оборудовании, являющимся предметом договора производит продукцию, или оказывает услуги, которые являются платой за аренду.

Стоимость объекта лизингового договора:

Тип Характеристика
Мелкий Объектом лизингового договора являются предметы бытовой и компьютерной техники, стоимость которых не превышает 250 тысяч рублей. В России данный тип лизинга практически не распространен.
Средний Предполагает приобретение в лизинг оборудования для производства, стоимость которого не более 25 000 000 рублей. Используется для предприятий среднего и крупного бизнеса.
Крупный Объектами являются крупные транспортные средства (самолеты, суда, поезда), стоимость которых может превышать 200 миллионов рублей.

Критерий: степень риска

Тип Характеристика
Гарантированный Лизингополучатель должен застраховать объект договора с целью ликвидировать возможные риски обязательных платежей.
Необеспеченный Имущество не застраховано, соответственно, лизингодатель не имеет никаких гарантий по поводу выполнения лизингополучателем своих финансовых обязательств.
Частично обеспеченный Процедура страхования обеспечивается до момента совершения определенной суммы платежей.

Формы ↑

«Закон о лизинге» предполагает действие на территории России двух форм лизинга:

  • внутренний;
  • международный лизинг.

Первый тип характеризуется тем, что все стороны, являющиеся участниками лизингового договора, являются резидентами РФ.

Международный лизинг будет действовать в том случае, если лизингодатель или лизингополучатель не являются резидентами РФ.

Причина выхода действия договора за рамки РФ – стремление других стран создать стимулирующие условия для инвестиционного экспорта, в частности, со стороны компаний – производителей оборудования и автотранспорта.

В зависимости от резидентства участников договора, он будет регулироваться различными нормативными документами.

Внутренний лизинг регулируется нормативными актами законодательства РФ. В другом случае будут использоваться законы о внешнеэкономической деятельности.

Сущность лизинга ↑

Понятие и виды лизинга раскрывают сущность данной услуги, как с экономической, так и с финансовой точки зрения.

С экономической точки зрения, сущность лизинга заключается в его сходстве с кредитным договором.

В случае с кредитом, заемщик обязан погашать полную сумму задолженности определенными платежами до полного выкупа, при этом, право собственности на объект кредитного договора остается за банком до момента полного погашения стоимости.

При заключении договора лизинга, право собственности, также. Переходит к лизингополучателю только после того, как будет выплачена вся сумма согласно договору.

Но такое сходство характерно только для финансового лизинга. Оперативный лизинг больше напоминает договор долгосрочной аренды.

Сущность лизинга с экономической точки зрения заключается в том, что данная услуга широко распространена в отраслях, занимающихся производством продукции высокой степени готовности.

Реализация такой продукции определяется наличие у потенциальных клиентов денежных средств и уровнем их конкурентоспособности на рынке.

Плюсы и минусы ↑

Преимущества лизинга:

  1. Отсутствие залогового имущества.

    При кредитовании, особенно, если речь идет о приобретении промышленного оборудования, стоимостью в несколько миллионов, банк требует предоставление залогового имущества.

    В данном случае, право собственности остается за лизингодателем до полного выкупа оборудования.

  2. Для юридических лиц при лизинге, налогооблагаемая база на прибыль уменьшается.

    Лизинговый платеж, в отличие от кредита – это полностью затраты компании, которые не подвергаются налогообложению.

  3. При заключении договора лизинга, страхование объекта не является обязательным условием.

    Прохождение ТО и прочих процедур по обслуживанию оборудования входит в обязанности лизингодателя.

  4. Объект лизингового договора можно вернуть ранее, чем произойдет окончание срока действия. Но данные условия прописываются в договоре.
  5. В 80% случаев происходит начисление ускоренной амортизации объекта, что уменьшает размер последнего взноса для лизингополучателя.

Но лизинг имеет и свои специфические недостатки:

  1. Данная услуга намного дороже банковского кредитования, поэтому чаще всего пользуется спросом у юридических лиц.
  2. Сегодня рынок лизинговых компаний состоит из нескольких представителей, которые не всегда предоставляют данную услугу на выгодных для клиентов условиях.

  3. Арендатор без согласия владельца имущества (арендодателя) не имеет права на проведение каких-либо сторонних манипуляций с объектом (аренда, передача другим лицам и т.д.).

Лизинг – это современная финансовая услуга, которая имеет массу преимуществ.

Но в каждом индивидуальном случае необходимо рассматривать этот процесс, как с экономической, так и с финансовой сторон.

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по по RSS, или следите за обновлениями ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus, Twitter.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail:

Расскажите друзьям! Расскажите об этой статье своим друзьям в любимой социальной сети с помощью кнопок в панели слева. Спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *