Международный лизинг

Что представляет собой международный лизинг?

Лизинговые операции между субъектами хозяйствования отнюдь не ограничиваются пределами одного государства и все чаще к практике международного лизинга прибегают также и отечественные предприятия. Первопроходцами международного лизинга являются американцы, которые стали применять данный инструмент финансирования еще в середине прошлого столетия. С тех пор международный лизинг начал активно развиваться и в других странах.

Содержание

Что это такое? ↑

Приставка «международный», применяемая к любому из видов лизинга, обозначает в первую очередь принадлежность его сторон к юрисдикции различных государств.

На практике такой вид лизинга подразумевает следующие аспекты сделки:

  • стороны сделки — лизингодатель, лизингополучатель или собственник имущества являются резидентами различных государств и юридически расположены в разных странах;
  • хотя бы одна из сторон сделки, даже если они являются резидентами одного государства, имеет в уставном фонде часть иностранного капитала.

Обычно предметом международного лизинга выступает производственное и иное оборудование, а также транспортные средства и спецтехника.

Реже к лизингу прибегают для предоставления в аренду военной техники или вооружений.

Условия получения ↑

Что касается международного лизинга, то условия оформления каждой конкретной сделки зависят от множества факторов, среди которых наиболее важную роль играют следующие:

  • международные соглашения и таможенный режим между странами, в которых находятся участники сделки;
  • предмет лизингового соглашения, а также законодательные и таможенные нормы, регулирующие процедуру его приобретения или использования, в том числе перевозку;

  • стороны сделки, включая посредников и производителей или собственников имущества — форма их собственности, резидентность и прочие критерии.

Помимо вышеуказанных факторов, на условия получения имущества в лизинг влияют и условия лизингодателя, включая требования к клиентам, сроки, суммы сделки и другие параметры.

Ввиду этого, получить детальную информацию по условиям оформления можно только в каждом конкретном случае при изучении готовых предложений.

Как оформить? ↑

В зависимости от вида лизинговой операции и сложности сделки, она может осуществляться в несколько этапов.

Зачастую при международном лизинге взаимодействие сторон проходит по следующим этапам:

  1. Лизингополучатель выбирает партнера с подходящими условиями финансовой аренды имущества и формирует заявку на проведение сделки.
  2. Лизингодатель проводит предварительную оценку финансового состояния и платежеспособности получателя оборудования.

    Для этих целей может потребоваться сокращенный пакет документов от лизингополучателя.

  3. Лизингодатель обращается в выбранный банк, работающий в той же стране, для получения кредита на приобретение имущества для лизингополучателя.
  4. После получения ссуды лизингодатель оформляет контракт с поставщиком (производителем или собственником имущества).
  5. Имущество поставляется лизингополучателю, а лизингодатель производит оплату за него поставщику.

  6. Между основными сторонами сделки — лизингополучателем и лизингодателем заключается договор лизинга.
  7. Стороны сделки заключают договор страхования предмета лизинга.

    Инициатором выступает лизингодатель, а страховых компаний может быть несколько — например, национальная (по отношению к лизингополучателю) и иностранная.

  8. Внесение лизингополучателем платежей по договору.
  9. Возврат или замена имущества по срокам.
  10. Закрытие сделки путем возвращения страхового депозита лизингополучателю.
  11. Возврат кредитных средств лизингодателем.

Актуальные предложения в 2017 году ↑

Международный лизинг в России развит гораздо слабее, чем в странах Европейского союза или США, но при этом в отдельных сферах этот инструмент пользуется стабильным спросом.

Услуги по оформлению лизинговых сделок международного масштаба с участием налоговых резидентов различных стран на территории Российской Федерации оказывает компания «Альфа-Лизинг».

Одной из особенностей предложения компании является подготовка и осуществление сложных по структуре сделок с участием нескольких посредников и участников.

Получить информационную поддержку и помощь в оформлении соглашений международного лизинга можно также и во многих специализированных консалтинговых компаниях или аудиторских фирмах, предлагающих подобные услуги.

Договор ↑

Лизинговый договор должен содержать в себе все условия проведения операции, а также информацию о сторонах и их правах.

Обычно контракт на лизинг имеет такие подразделы:

  • описание объекта сделки (предмета лизинга);
  • информацию о сторонах соглашения, включая адреса, форму собственности и прочее;

  • описание процедуры и сроков поставки имущества;
  • информацию о взаимных гарантиях сторон;
  • указание рисков и границ ответственности участников;
  • права участников сделки;
  • обязанности участников соглашения;
  • данные о страховщике и условиях страхования предмета лизинга;
  • график внесения платежей в счет финансовой аренды полученного по договору имущества или оборудования;

  • условия досрочного расторжения договора, а также возникающие при этом штрафные санкции и порядок их оплаты;
  • действия сторон в случае решения спорных вопросов, а также указание арбитражных органов;
  • этапы возврата имущества и связанные с этим обязательства;
  • ответственность за техническое обслуживание предмета сделки и прочее.

Виды и формы международного лизинга ↑

Лизинговые операции между резидентами разных стран, а также субъектами хозяйственной деятельности, в уставном фонде которых имеется иностранный капитал, могут иметь те же разновидности, что и обычный лизинг:

  • сублизинг — когда стороны сделки прибегают к услугам посредника, выступающего в качестве лизингодателя, передающего в пользование оборудование или имущество также полученное им на условиях лизинга в другой компании;
  • прямой — применяется в том случае, если компания-лизингодатель выкупает имущество за счет собственных средств и уже на правах собственника передает его в финансовую аренду лизингополучателю;

  • лизинг с хеджированием — схема, подразумевающая передачу лизингодателю денежных средств на приобретение имущества со стороны лизингодателя, в то время как остальная необходимая сумма перечисляется самим получателем;
  • чистый, когда обязательства по обслуживанию полученного в аренду оборудования или имущества берет на себя лизингополучатель;
  • раздельный — с привлечением к сделке нескольких поставщиков имущества или оборудования, нескольких лизингодателей и, возможно, посредников;

  • другие виды лизинга, в том числе оперативный и финансовый.

В то же время международный лизинг имеет несколько разновидностей, присущих именно операциям с участием налоговых резидентов разных государств:

  • экспортный — когда лизинговое оборудование передается нерезиденту на условиях специального контракта.

    В этом случае лизингодатель является резидентом;

  • импортный — когда схема движения оборудования или другого имущества полностью противоположна.

    Резидентом в этом случае является лизингополучатель, оформляющий оборудование по контракту на импорт;

  • смешанный или транзитный. Этот подвид лизинга подразумевает возможность того, что все участники сделки являются резидентами различных государств.

Процентные ставки ↑

К международному лизингу чаще всего прибегают юридические лица, которые заинтересованы в более привлекательных условиях финансирования, чем те, которые доступны в отечественных компаниях.

Это особенно ощутимо, когда происходит покупка иностранного оборудования, выпускаемой в той же стране, в которой находится компания-лизингодатель.

Как правило, детальные условия лизинга в части удорожания имущества для получателя, размеров регулярных платежей и даже допустимых лимитов сделки оговариваются индивидуально и зависят от множества факторов, в том числе и макроэкономических.

Документы ↑

Одним из главных документов при осуществлении подобных операций является договор международного финансового лизинга между лизингополучателем и лизингодателем.

Кроме него в лизинге, в том числе международном, используются и другие документы:

  • соглашения о покупке оборудования лизингодателем у поставщиков или производителей;
  • кредитный договор на получение ссуды под закупку имущества для передачи в лизинг;
  • акты приема-передачи и другие документы.

Помимо вышеперечисленных документов, при заключении лизингового договора понадобится определенный список документов со стороны лизингополучателя, подтверждающих его юридический статус и финансовое состояние.

В качестве таковых могут использоваться те же документы, что и в случае оформления банковской ссуды, но с заверенным нотариально переводом или выполненные по требованиям лизингодателя.

Требования к клиентам ↑

Лизингополучателем, как одной из сторон лизингового соглашения, может быть юридическое лицо любой организационной и правовой формы, действующее на законных основаниях на территории Российской Федерации.

Также лизингополучателем по международным контрактам может быть физическое лицо, официально ведущее предпринимательскую деятельность.

Сроки предоставления ↑

В практике осуществления сделок по международному лизингу отсутствуют фиксированные сроки предоставления имущества во временное пользование, даже в пределах одной группы товаров (например, спецтехники или производственного оборудования).

В большей степени на временные ограничения контракта оказывают влияние таможенные нормы, регламентирующие порядок временного ввоза имущества в страну лизингополучателя.

Погашение задолженности ↑

В случае международного лизинга действуют те же подходы к формированию графика платежей, что и в обычном лизинге.

При сложных сделках с участием многих посредников и лизингодателей могут применяться особые схемы погашения задолженности, но в целом используются базовые:

  • с фиксированным размером платежа;
  • с понижением размера каждого последующего платежа;
  • сезонный или учитывающий иные временные ограничения.

Преимущества и недостатки ↑

Наиболее весомым преимуществом международного лизинга является то, что с его помощью можно существенно сократить расходы на приобретение товаров или оборудования иностранного производства.

К недостаткам можно отнести относительно сложную процедуру оформления и множество препятствий в виде таможенных норм и законодательных ограничений.

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по по RSS, или следите за обновлениями ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus, Twitter.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail:

Расскажите друзьям! Расскажите об этой статье своим друзьям в любимой социальной сети с помощью кнопок в панели слева. Спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *