Финансовый лизинг

Что такое финансовый лизинг?

Финансовый лизинг широко применяется в различных видах хозяйственной деятельности. Подобная тенденция закономерна, поскольку услуги предоставления лизинга дают возможность получить в пользование технологическое оборудование или автомобильный транспорт.

Содержание

Что это такое? ↑

Финансовым лизингом называется операция по преднамеренному приобретению в собственность имущества с его последующей сдачей внаём на определённый срок.

Этот срок примерно равняется периоду эксплуатации и амортизации общей стоимости всего имущества, передаваемого в лизинг.

В течение всего срока действия договора лизинга его податель за счёт совершения получателем платежей в установленном размере компенсирует весь объём стоимости лизингового имущества и получает прибыль от операции. Возможно рассмотрение финансового лизинга в качестве одной из разновидностей предоставления кредита. Заключение договора финансового лизинга предполагает характер взаимоотношений, в которых задействованы три стороны. После подачи получателем лизинга заявки на его предоставление, лизингодатель приобретает у поставщика предмет лизинга и передаёт его в собственность получателя, при этом с последним заключается документальное соглашение по установленной форме.

Таким образом, сторона, предоставляющая услуги финансового лизинга, покрывает все свои расходы и получает прибыль от внесения платежей по лизингу.

Условия ↑

Условия предоставления финансового лизинга подразумевают заключение между лизингодателем и лизингополучателем договора, составленного по соответствующей форме, содержащего условия купли-продажи объекта, передаваемого в лизинг.

Договором чётко оговаривается размер первого авансового платежа, составляющего определенную часть от общей суммы лизинга, а также срок предоставления услуги.

Условия уплаты задолженности по лизинговому соглашению предусматривают внесение лизинговых платежей одинакового объёма либо погашение стоимости предмета лизинга на протяжении каждого месяца равными частями. Проценты по соглашению лизинга погашаются каждый месяц на остаток непогашенной задолженности. После окончания договора лизинга его объект переходит в собственность лизингополучателя при условии выплаты им всего объёма суммы лизинга. Как правило, финансовый лизинг предоставляется на срок, примерно равный сроку амортизации объекта лизинга.

Сторона, предоставляющая объект лизинга, отвечает за проведение его регистрации.

Также, если речь идёт о предоставлении лизинга транспортных средств, в ведении лизингодателя находится регистрация автомобиля, а также уплата транспортного налога.

Как оформить? ↑

Оформление лизинга предполагает необходимость подачи клиентом заявления в лизинговую компанию, предоставляющую подобные услуги.

Кроме того, клиент должен представить в компанию весь необходимый для предоставления услуги пакет документов. После этого получатель лизинга обязан заполнить анкету, составленную по определённой форме.

Заявка и поданные документы рассматриваются на протяжении нескольких дней, после чего происходит составление и подписание соглашения между компанией и самим клиентом. Приобретается имущество, составляющее объект лизинга, и передается в собственность его получателя.

Виды ↑

Стандартный финансовый лизинг предполагает организацию трехстороннего варианта сотрудничества с возмещением полного объёма стоимости имущества лизинга.

По представленной заявке лизингополучатель приобретает у лизингодателя необходимое ему оборудование или технику, при этом платежи лизинга служат для возмещения всех затрат.

Международный ↑

В 1988 году в столице Канады Оттаве была подписана конвенция, оговаривающая условия лизинга применительно к практике международной торговли.

Оттавская конвенция определяет так называемый модельный договор предоставления лизинга. Её применение оправдано в тех случаях, когда получатели и податели лизинга располагаются на территории различных государств.

По принятым положениям конвенции международный финансовый лизинг представляет собой сделку, по условиям которой возможны оформления двух разновидностей договоров: поставки предмета лизинга, заключаемым между подателем лизинга и конечным производителем, а также договора между подателем лизинга и его получателем. Этот договор даёт основание получателю лизинга получить в распоряжение оборудование, взамен на выплату стоимости услуги лизинга.

Недвижимости ↑

Финансовый лизинг недвижимости предполагает возможность помещения её в долгосрочную аренду для применения в хозяйственных целях с последующим выкупом.

При финансовом лизинге недвижимости её остаточная стоимость к завершению лизингового соглашения становится незначительной.

Получатель лизинга имеет возможность приобретения недвижимого имущества в свою собственность на протяжении всего срока действия договора лизинга либо в тот момент, когда его стоимость снизится ниже рыночного показателя.

Оборудования ↑

Получение оборудования в лизинг даёт возможность лизингополучателю арендовать необходимое оборудование у лизинговой компании, не приобретая его в аренду. Приобретение оборудования в лизинг возможно несколькими способами:

  • на основании договора его краткосрочной аренды, так называемый краткосрочный лизинг оборудования;
  • долговременная аренда оборудования, с условием его последующего выкупа.

Автомобилей ↑

Финансовый лизинг автомобилей представляет собой их аренду с возможностью последующего их выкупа.

Лизингополучателю не следует при получении автомашины на основании соглашения финансового лизинга собирать какие-либо дополнительные документы или справки, достаточно предоставления в лизинговую компанию стандартного пакета документов.

Финансовый лизинг для физических лиц ↑

Физические лица имеют право получения различных типов автомобильной техники на основании соглашения финансового лизинга.

Финансирование производится в российской национальной валюте, учитывается индексация по отношению к курсу доллара на текущий момент.

Предложения финансового лизинга для физических лиц предполагают возможность подписания соглашения на срок от одного года до пяти лет. Размер авансового платежа составляет пятую часть от рыночной стоимости транспортного средства. Погашение задолженности возможно посредством внесения равных платежей на протяжении периода действия соглашения о сотрудничестве. Предложения для физических лиц предполагают предоставление лизинга лицам, пребывающим в возрасте от 21 года до 65 лет.

Различия между финансовым и операционным лизингом ↑

Соглашение предоставления финансового лизинга предполагает внесение в него продавца имущества лизинга в качестве третьей стороны, наряду с получателем и подателем лизинговых услуг. При операционном лизинге это положение отсутствует.

Финансовый лизинг отводит активную роль его получателю, что является ещё одним отличием от лизинга операционного. Получатель лизинга имеет приоритетное право выбора лизингового объекта и его производителя.

Податель услуг лизинга обязан ставить в известность производителя о приобретении объекта специально для передачи в лизинг. Операционный лизинг предполагает отсутствие продавца лизингового объекта. Финансовый лизинг в отличие от операционного наделяет получателя услуги всем объёмом прав, свойственных покупателю. Податель лизинга обязан провести оплату имущества и сохраняет за собой право расторжения соглашения купли-продажи с производителем в одностороннем порядке. Операционный лизинг наделяет лизингодателя ответственностью за недостатки пользования лизинговым имуществом перед получателем лизинга.

При финансовом лизинге ответственности подателя лизинга перед его получателем не предусмотрено.

Кроме того, податель лизинга полностью освобождается от ответственности за предоставление гарантий при пользовании имуществом лизинга. Эти обязанности полностью возлагаются на производителя лизингового имущества и именно к нему следует обращаться с требованиями устранения обнаруженных недостатков.

Процентные ставки ↑

Величина процентных ставок по соглашению финансового лизинга зависит от условий компании, предоставляющей подобные услуги.

При расчёте процентных ставок принимаются во внимание финансовое положение получателя лизинга, сроки соглашения, а также возможность привлечения дополнительных ресурсов.

С учётом всех вышеперечисленных факторов средний размер процентных ставок по соглашениям финансового лизинга на сегодняшний день составляют диапазон от 18 до 23% годовых в рублях.

Документы ↑

Существуют различия в требованиях к запрашиваемым документам для предоставления финансового лизинга для юридических и физических лиц. Если речь идёт о лизинге юридических лиц, список необходимых к предоставлению документов имеет такой вид:

  1. Протокол общего собрания предприятия с принятием решения о его создании.
  2. Ксерокопия Устава предприятия.
  3. Копия Свидетельства о постановке юридического лица на учёт в органах налоговой службы.
  4. Копия Свидетельства о проведении государственной регистрации юридического лица.

  5. Ксерокопии подписей банковской карты.
  6. Оригинал протокола о принятии решения по предоставлении услуги финансового лизинга.

Для физического лица список документов для принятия решения о предоставлении ему услуги финансового лизинга имеет такой вид:

  1. Паспорт с отметкой о регистрации физического лица.
  2. Ксерокопия индивидуального налогового кода и его оригинал.
  3. Заявление на предоставление финансового лизинга, оформленное по соответствующей форме.

  4. Ксерокопии всех страниц трудовой книжки частного лица или трудового соглашения с работодателем.
  5. Ксерокопии поручителей по лизингу, в том случае, если таковые имеются.

Требования к заёмщикам ↑

Требования к получателям финансового лизинга по существу не имеют значительных отличий от аналогичных требований к получателям лизинга иного плана. Основными положениями являются:

  1. Заёмщик должен иметь гражданство России.
  2. У заёмщика не должно быть негативной кредитной истории.
  3. Получатель услуг финансового лизинга должен проживать и быть зарегистрирован на территории функционирования компании, предоставляющей услуги финансового лизинга.

  4. При необходимости заёмщик должен располагать возможностью представить поручителей по лизингу.
  5. Заёмщик обязан представить на рассмотрение лизинговой компании весь перечень запрашиваемых ею документов.

Сроки предоставления ↑

Сроки предоставления финансового лизинга различаются у различных компаний. Они зависят в первую очередь от типа имущества, передаваемого в лизинг и сроков его амортизации.

Значения сроков лизинга оговариваются с его получателем в индивидуальном порядке. Среднее значение сроков предоставления услуг финансового лизинга колеблется в пределах от года до трёх пяти лет.

Погашение задолженности ↑

Погашение задолженности по договору о предоставлении услуг финансового лизинга производится посредством внесения равных платежей каждый месяц на протяжении всего срока действия лизингового соглашения.

Плюсы и минусы ↑

Финансовый лизинг имеет определённые преимущества по сравнению с иными видами финансирования. К его плюсам можно отнести:

  1. Финансовый лизинг предполагает проведение финансирования в объёме 100% стоимости лизингового объекта. При этом не идёт речь о необходимости быстрого возврата всего объёма долга клиента.
  2. Индивидуальные особенности получателей лизинга принимаются во внимание при заключении соглашения лизинга.

  3. Предоставление финансового лизинга предполагает преодоление ограничений, связанных с долгосрочными финансовыми планами получателя услуги.
  4. Одновременное решение вопросов финансирования и приобретения в собственность лизинговых активов.
  5. При приобретении в пользование активов лизинга на протяжении всего периода соглашения о нём, осуществляется финансирование его активов.

Финансовый лизинг имеет такие минусы:

  1. Основным минусом финансового лизинга является значительный объём таможенных пошлин и налоговых ставок при ввозе объекта лизинга на территорию России.
  2. Получатель лизинга не является фактическим собственником объекта лизинга на время действия договора.

  3. Получатель лизинга не имеет права использовать объект лизинга для помещения его в различные формы залога.
  4. В случае возникновения финансовых неурядиц у подателя лизинга, производитель лизингового объекта имеет право на обращение в суд, для изъятия объекта лизинга из пользования.

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по по RSS, или следите за обновлениями ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus, Twitter.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail:

Расскажите друзьям! Расскажите об этой статье своим друзьям в любимой социальной сети с помощью кнопок в панели слева. Спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *